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中国地质大学(武汉)差旅费管理办法(修订)
http://cw.cug.edu.cn   2016-09-02 15:41:41   浏览:次   地大(武汉)财务处
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地大校办发〔201633 2016829

第一章 总 则

  第一条 为加强和规范学校差旅费管理,根据中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》(中办发〔201650号)、财政部《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》(财行〔2013531号)等文件精神,结合学校实际,制定本办法。

  第二条 因工作需要,学校教职工、学生(以下统称出差人员)使用学校经费实施的国内差旅行为,适用本办法。

  出差人员的差旅涉及国内行程和港澳台及国际行程的,国内行程部分按照本办法执行,港澳台及国际行程部分由学校按照国家政策文件,另行制定规章制度进行管理。

  出差人员使用实习经费出差的,按照《中国地质大学(武汉)实习经费管理办法》执行。

  第三条 差旅费的开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。差旅费实行凭据报销和定额包干相结合的管理办法。

  第四条 差旅费管理职责:

  差旅所用经费的负责人是差旅费的管理责任人,对差旅费使用的合规性、合理性和相关性承担管理责任。出差人应依法、合规、据实报销差旅费,对差旅费使用真实性承担直接责任。

  各二级单位对使用本单位经费的差旅行为承担审批和监管责任,督促、审查出差人员合理、合规报销差旅费。

第二章 出差审批

  第五条 差旅行为必须经各二级单位负责人或项目负责人(以下统称差旅经费负责人)审批,方可报销差旅费。

  (一)出差人员使用二级单位行政事业经费出差的,由二级单位负责人审批;

  (二)出差人员使用科研经费或代管经费出差的,由科研或代管项目的负责人审批;

  (三)出差人员使用学校学科建设等专项经费出差的,由专项经费的负责人(项目经费卡负责人)审批;

  (四)教职工调动工作或探亲所发生的差旅费,应当有人事部门的审批意见。

  第六条 差旅经费负责人应当认真履行审批职权,严格差旅费预算管理,从严控制出差人数和天数,控制差旅费支出规模。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动,严禁以任何名义和方式变相旅游,严禁部门异地间无实质内容的学习交流和考察调研。

第三章 城市间交通费

  第七条 城市间交通费是指出差人员因公到常驻地以外地区出差,乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

  第八条 出差人员应当按照规定等级乘坐城市间交通工具。乘坐交通工具的类别见下表:

类别

对应人员

火车(含高铁、动车、全列软席列车)

轮船(不包括旅游船)

飞机

其他交通工具(不包括出租小汽车)

一类

院士和相当于院士人员、

省部级及以上管理岗位人员

火车软席,高铁/动车商务座,全列软席列车一等软座

一等舱

头等舱

公务舱

凭据报销

二类

岗位工资在五级及以上的专业技术人员和管理岗位人员

火车软席,高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

三类

其余人员

火车硬席,高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

  (一)各类人员级别以学校组织人事部门认定为准,由报销人据实填写。特殊情况经学校批准同意后报组织、人事、财务等部门备案执行。

  (二)符合第一类差旅费标准的人员以及校级领导出差,因工作需要,随行一人可以乘坐同等级交通工具。

  (三)对于乘坐夕发朝至或全列软卧列车,乘坐普通软席时,不受出差人员级别限制。

  (四)因工作需要,六级、七级专业技术岗位教职工使用科研经费出差的,可以参照符合第二类差旅标准人员执行。

  第九条 到出差目的地有多种交通工具可选时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当优先选择经济便捷的交通工具。

  第十条 乘坐飞机的,民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的,每人可以购买交通意外险一份,多买费用自付,单位已购买交通意外保险年票的,不再重复购买。

  第十一条 学校不鼓励自驾车出差。确有工作需要,出差人应填写《自驾(租)车出差申请单》(请在财务处主页下载),经差旅经费负责人审批后,凭路桥费票据、出差区间和时段内的燃油费发票据实报销。因自驾车引起的安全问题,由出差人员承担。

  第十二条 学校不鼓励租车出差。确有工作需要,出差人应填写《自驾(租)车出差申请单》,经差旅经费负责人审批后,附租车合同和票据,据实报销。因租车引起的安全问题,由出差人员承担。

第四章 住宿费

  第十三条 住宿费是指出差人员因公出差期间入住宾馆(含酒店、招待所等)所发生的房租费用。

  第十四条 出差人员应当在规定的住宿费标准限额内,选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。住宿费标准详见附件。

  第十五条 住宿费原则上应使用公务卡结算,住宿费应与出差所发生的城市间交通费一起报销,事后不再单独报销。

  第十六条 实际发生住宿而无住宿费发票的,除本办法另有规定外,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

第五章 伙食补助费

  第十七条 伙食补助费是指对出差人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

  第十八条 伙食补助费以出差自然(日历)天数计算,按规定标准包干,其中出差地为青海、新疆、西藏的,每人每天120元,其他地区每人每天100元。伙食补助费标准详见附件。

第六章 市内交通费

  第十九条 市内交通费是指出差人员因公出差期间发生的市内交通费用。

  第二十条 符合市内交通费发放条件的差旅行程,出差人员可以根据工作实际需要,选择包干使用或据实报销的方式计发市内交通费。一次完整的差旅行程只能选择一种市内交通费计发方式。

  (一)选择包干使用方式的,出差人员按照出差自然(日历)天数计算,每人每天80元包干计发市内交通费补助,不再报销相关市内交通票据;

  (二)选择据实报销方式的,出差人员使用差旅地的市内交通票据(市内交通费票据显示的出票地、出票时间等信息应与差旅行程相符)据实报销,不再另行计发市内交通费补助。

  第二十一条 自驾车或租车出差的,不得报销或计发市内交通费补助。

第七章 报销管理

  第二十二条 出差人员应在差旅结束后3个月内(以返程抵汉日期为准,遇节假日和寒暑假顺延)到财务处办理报销手续,逾期将不予报销。出差期间所发生的相关费用,必须连同差旅费同时报销,事后不得补报。

  第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,订票费、签转或退票费、乘坐交通工具的交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费按规定的出差目的地标准计发,在途期间伙食补助费按当天最后到达目的地标准计发。市内交通费按规定计发或报销。

  第二十四条 出差人员应凭城市间交通费票据和住宿费发票计发或报销相应的伙食补助费和市内交通费。

  第二十五条 出差期间发生,城市间交通票据不连续和不完整的,按照下列规定报销:

  (一)由对方负担城市间交通费用且能提供相关会议通知、培训通知、邀请函或对方出具有效证明的,可按规定标准计发或报销伙食补助费和市内交通费。

  (二)城市间交通费票据发生遗失或不连续的,若往返票据齐全,但中间段遗失或不连续的,并能提供住宿费发票或住宿证明的,由出差人员须写明原因,经二级单位负责人或项目负责人审批同意后,可按规定标准计发或报销伙食补助费和市内交通费;若往返票据不全,由出差人员写明原因,经二级单位负责人或项目负责人审批同意后,可按规定报销剩余票据,不再计发或报销伙食补助费和市内交通费。

  第二十六条 出差期间实际发生住宿而无住宿费发票的,按照下列规定报销:

  (一)受邀参加学术会议、研讨会、评审会、座谈会等,凭经费主管单位或邀请方签证的住宿证明,可报销城市间交通费,并按规定标准计发伙食补助费和市内交通费。

  (二)学校与其他单位开展教学科研合作,对方单位提供住宿的,凭经费主管单位或合作方签证的住宿证明,可报销城市间交通费,并按规定标准计发伙食补助费和市内交通费。

  (三)除野外包干情形外,学校师生开展野外调研、社会调查、考古挖掘、环境监测、气象观测、工地勘查、学生实习、海洋科学考察等工作,住在帐篷、农户、船舶、厂矿、科研基地、考察站、监测站、农场、林场、学生宿舍和教室等不收取住宿费或不能取得住宿费发票的,由师生提供经所在二级单位签字盖章的住宿情况说明并依据有关凭据,可报销城市间交通费,并按规定标准计发伙食补助费和市内交通费。

  (四)其他特殊情况,由出差人写明情况,二级单位负责人或项目负责人签字审批确认情况属实,可报销城市间交通费,并按规定标准计发伙食补助费和市内交通费。

  第二十七条 参加各类短期会议、培训(指10天以内的非学历教育培训)发生的差旅,报销时需提供会议、培训通知。交纳的会务费、培训费、资料费须随差旅费同时报销。

  (一)由举办单位统一安排食宿的,会议、培训期间不再计发或报销伙食补助费和市内交通费。

  (二)由举办单位统一安排食宿且费用自理的,凭会议和培训通知等举办方提供的有效证明,据实报销住宿费、计发伙食补助费,不计发或报销市内交通费。

  第二十八条 工作人员出差期间因私前往其他城市的,城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销,超出部分由个人自理。伙食补助费和市内交通费的计发天数应扣除因私前往其他城市的天数。

  第二十九条 除科研出差外,出差时间超过15天的,需提供差旅经费负责人审签的书面说明材料。

  第三十条 差旅费票据时间在春节法定假期的,不计发春节假期的伙食补助费和市内交通费。

  第三十一条 城市间交通费、住宿费均应在规定标准限额内报销,超出部分由出差人员自理。

  第三十二条 在北京有住房的教职工,在京出差期间,按规定标准的50%计发伙食补助费和市内交通费。

  第三十三条 在校学生使用非科研经费出差的,按规定标准的50%计发伙食补助费和市内交通费。

第八章 科研经费的差旅费报销

  第三十四条 使用科研经费出差的,城市间交通费、住宿费、市内交通费、伙食补助费的标准适用本办法的规定,凭票据报销;超过标准的部分由出差人员自理。

  第三十五条 使用科研经费出差,且符合下列条件的,属于野外科研出差。

  (一)科研项目类别属于地质调查、地质工程类,且科研合同或任务书上明确有野外工作时间、任务和地点,科研经费预算有野外工作经费的。

  (二)科研出差工作地点在县级以下的城镇、村庄,或无人区、山区、极地、高原、高寒、沙漠等西北部艰苦地区,或海上作业的。

  (三)科研出差工作地点的大多数旅店无法提供住宿发票的,或自行搭建野外帐篷、临时用房的。

  第三十六条 野外科研出差须填写学校统一格式的《科研项目野外出差登记表》(请在财务处主页下载),由二级单位以及学校科研管理部门对报销的科研项目和野外工作地点的匹配性确认并审签盖章。

  第三十七条 符合野外科研出差条件的,出差人员凭票据实报销城市间交通费,并按照抵达野外出差自然(日历)天数,计发野外补助。

  第三十八条 野外科研出差补助,实行定额包干,结余归己,超支不补。出差人员领取野外补助后,不再报销或计发住宿费、伙食补助费和市内交通费。

  第三十九条 野外科研出差的补助标准:

  (一)具有副高以上职称或副处以上职务的出差人员,按照400/日包干计发野外补助。

  (二)一般出差人员(含学生)按照300/日包干计发野外补助。

  (三)国家、主管部委及学校对野外津贴、补助标准有其他规定的,可以同时执行相关规定。

  第四十条 若确因工作需要,使用科研经费出差,时间超过2个月的,应有出差(工作)地相关单位证明,并由科研项目所在二级单位负责人和学校科研管理部门在相关证明上审签盖章,方可按出差实际天数计发各项补助。

第九章 其他类型的差旅费报销

  第四十一条 确因工作业务需要邀请校外学者、专家或有关人员来校开会、交流、访问或赴外地参加调研,凭相关证明材料,可按以下情况对照学校相应标准报销差旅费:

  (一)邀请来校参加会议的,可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费,受邀人员的住宿费、伙食费、市内交通费等按会议费管理规定执行。

  (二)邀请来校交流、访问的,可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费,在住宿费定额标准范围内凭票报销住宿费,不计发伙食补助费和市内交通费。

  (三)邀请赴外地参加调研的,可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

  第四十二条 借调国家各部委及学校驻外平台人员的差旅费按以下标准执行:

  (一)由学校统一安排住宿的,不单独报销住宿费。

  (二)伙食补助费标准为40/天。

  (三)市内交通费随同差旅费一起在规定标准内报销,不再计发。

  借调国家各部委人员的此类开支不得超出《关于借调国家各部委工作人员的管理办法》规定的总额。学校驻外平台人员的此类开支不得超出其三项经费预算控制额度。

  第四十三条 在武汉市城区统一参加学习培训的,原则上不安排住宿,确因工作需要安排集中住宿的,住宿费在规定标准内凭据报销,伙食补助费标准为每人每天15元,不计发市内交通补助。报销时需附相关文件通知。

  第四十四条 经组织批准,参加较长时间学习、工作的,包括到基层单位锻炼以及参加各种工作队、医疗队、讲师团等,或参加短期进修、培训学习(10天以上,含学历教育),并集中住宿时间超过10天的,差旅费按以下标准执行:

  (一)集中住宿的住宿费在标准内凭票报销。

  (二)伙食补助费标准为:

  1.到基层单位锻炼、支援工作以及参加各种工作队、医疗队、讲师团等,基层单位工作期间的伙食补助费标准为:1个月以内15/天;1个月以上,10/天。

  2.经组织批准外出参加短期进修、培训学习并集中住宿的,学习期间的伙食补助费标准为:1个月以内15/天;1个月以上的10/天。

  3.工作学习中断期间(如寒、暑假)不计发伙食补助费。

  (三)市内交通费在工作、学习期间不计发。

  (四)路途的住宿费、伙食补助费和市内交通费按正常出差标准计发或报销。

  第四十五条 教职工探亲旅费报销按下列规定执行:

  (一)教职工乘坐火车探亲的,不分职级一律按硬席座位票价报销;年满50周岁以上并连续乘火车24小时以上的,可报硬席卧铺车票。

  (二)教职工乘坐轮船探亲的,按四等舱位票价报销。

  (三)教职工乘坐长途汽车及其他交通工具探亲的,按不超出火车硬座同里程票价凭据报销。

  (四)教职工探亲往返路途限于直线交通,若受交通条件所限,中途必须转乘车船并在中转地点住宿的,每中转一次可凭票据按“其他人员”出差住宿标准报销1天住宿费。

  (五)未婚教职工探望父母和已婚教职工探望分居异地的配偶的,一年报销一次探亲差旅费用。

  (六)已婚教职工探望父母的,每两年报销一次探亲差旅费用,按本条第(一)至(四)项的规定计算出往返路费超过本人薪级工资部分由学校报销。

  (七)探亲期间的伙食补助费、市内交通费不予计发,行李物品寄存费、托运费等,均由教职工自理。

  第四十六条 学校老有所归人员经人事部门批准,可参照调入教职工标准报销一次武汉至北京的费用。

  第四十七条 本办法所规定的各项出差补助,在执行过程中若涉及个人所得税,其税款由出差人员个人承担。

第十章 监督问责

  第四十八条 各二级单位主要负责人应当加强本单位出差人员的出差行为和经费报销的内控管理,负责本单位出差审批制度建设、差旅费预算及规模控制,对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

  第四十九条 出差人员应提供合法、合规票据,不得购买、伪造虚假票据报销和套取差旅补贴。

  第五十条 各二级单位应当自觉接受审计部门对差旅活动及相关经费支出的审计监督。

  第五十一条 学校纪检监察、审计、财务等部门对校内单位差旅费报销、管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括:

  (一)出差活动是否按规定履行审批手续;

  (二)差旅费开支范围和标准是否符合规定;

  (三)差旅费报销是否符合规定;

  (四)是否向接待单位转嫁差旅费;

  (五)差旅费管理和使用的其他情况。

  第五十二条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求,不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观,不得收受礼品、礼金和土特产品等。

  第五十三条 违反本办法规定的,有下列行为之一的,依法依规追究相关二级单位和出差人员的责任:

  (一)单位无出差审批制度或出差审批控制不严的;

  (二)虚报冒领差旅费的;

  (三)擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的;

  (四)不按规定报销差旅费的;

  (五)转嫁差旅费的;

  (六)其他违反本办法行为的。

  有前款所列行为之一的,由学校纪检监察部门会同有关部门责令改正,违规资金应予以追回,并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人,报请其所在单位按规定给予行政处分。涉嫌违法的,移送司法机关处理。

第十一章 附 则

  第五十四条 本办法由财务处负责解释。

  第五十五条 本办法自201691日起实施。201671日后发生的差旅行为参照本办法执行,原《中国地质大学(武汉)差旅费管理办法》(地大校办字〔201439号)同时废止。

附件:中国地质大学(武汉)国内差旅住宿费、伙食补助费标准表


附件

中国地质大学(武汉)

国内差旅住宿费、伙食补助费标准表

单位:元/人·天

序号

出差地区

住宿费标准

伙食

补助费

一类

二类

三类

1

北京市

1100

700

500

100

2

上海市

3

海南省海口市、

三亚市、三沙市

4

山东省

900

600

500

100

5

江苏省

6

浙江省

7

福建省

8

河南省

9

广东省

10

四川省

11

云南省

12

西藏区

800

500

400

120

13

新疆区

14

青海省

15

其他地区

800

500

400

100

注:

  1.一类人员差旅标准对应人员是指院士和相当于院士人员、省部级及以上管理岗位人员;二类人员差旅标准对应人员是指岗位工资在五级及以上的专业技术人员和管理岗位人员;三类人员差旅标准对应人员是指其余人员。

  2.港澳台地区的住宿费和伙食补贴标准按照国家和学校相关规定执行。

 
 
 
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