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办事指南100百问——报销票据方面
http://cw.cug.edu.cn   2011-07-11 18:10:05   浏览:次   地大(武汉)财务处
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  1、有效报销收据或发票有什么要求?

  (1)外单位内部使用的收据,经营性单位出具的收据不能作为报销凭证;

  (2)发票、收据要真实合法;

  (3)发票具有税务监制章,行政事业单据收据要有财政监制章(监制章在紫光灯下可反光);

  (4)发票须加盖有开票单位税务登记号的发票专用章;

  (5)在本地购买商品需取得《湖北省增值税普通发票》(此类发票需有复写纸印迹);打字、复印、冲印等需取得《武汉市服务业发票》(此类发票属无碳复写纸张,不能有复写纸印迹);进餐费、电话充值卡等需取得相应的定额发票;其他特殊行业需取得相关行业的发票(如运输、建筑、工业等)

  (6)除定额发票外,发票必须字迹清晰、书写规范、大小写相符、不得涂改,注明购买商品的数量、单价、金额,一次购买大批商品,在发票上不能逐一标明的,应由售货单位另附清单,并加盖其发票专用章或公章;

  (7)发票背面要有经办人、证明人、经费主管等人签字。

  2、各种票据的使用范围是什么?

  (1)在本地购买商品需取得《湖北省增值税普通发票》(此类发票需有复写纸印迹);

  (2)打字、复印、冲印等需取得《武汉市服务业发票》(此类发票属无碳复写纸张,不能有复写纸印迹);

  (3)进餐费、电话充值卡等需取得相应的定额发票;

  (4)其他特殊行业需取得相关行业的发票(如运输、建筑、工业等)

  3、遗失发票或收据怎么办?

  (1)到出具发票单位,将原发票记帐联或存根联复印,加盖出票单位发票专用章;

  (2)经办人写一份情况说明,项目负责人签字,所在单位负责人签字,并加盖所在单位公章;

  (3)请财务处处长签字;

  (4)到报帐大厅办理报销手续。

  4、报销凭据的报销有无时间限制?

  原则上只能报销当年的票据,以及少量上年末未及时办理的单据。若要报销以前年度的票据,请说明合理的原因,校二级单位加盖公章。

  5、大写金额标准字样是什么?

  币(顶头写)壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零 万 仟 佰 拾 元 整

  6、如何使用《定额票据报销单》?

  《定额票据报销单》可以用来报销市交费、招待费、电话充值卡、门票、路桥费、复印费等定额单据。填写此单据是为了方便教职工报销这样大量小面值的发票,而不用在每张发票纵背面签字。先将票据分类,用粘贴单贴好,金额相同的贴在一起;将面值、张数及金额填入《定额票据报销单》,打印的出租车票,可只填写单据张数和金额,不必填写面值;经手人、证明人、项目主管签字后,加盖校二级单位公章;到财务处报帐大厅办理报销手续。

  7、如何使用《委托收款(内部转帐)单》转帐?

  (1)使用范围:在财务处有经费卡的经费之间在允许的范围内相互转帐时使用。如:转网络中心网络费(办理流程另外说明);转收发室订报刊费(办理流程另外说明);教务处转实习费、上机费;转电话室电话费;转学报版面费;转相关单位会务费;转人事处、科研处评审费等。

  (2)填写方法:写明付款单位;经手人签字;服务内容:按实际转帐内容填写;经费来源:写明经费卡号;填写金额,如数额较大,请标明数量、收费标准(单价);经费主管签字;付款单位核实填写内容后,加盖校二级单位公章。

  (3)将填好的《委托收款(内部转帐)单》交给收款单位(除转网络费及订报刊外),由收款单位统一到财务处办理。

 
 
 
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