各位老师：

为了进一步提升财经管理和服务水平，将财经服务工作做得更深入、更细致，即日起财务处将定期告知广大师生如何处理报账中出现的高频率问题，及时宣传最新的财经规章制度。

谢谢大家支持！

近期财务报账常见问题及注意事项

一、签字和盖章

1. 科研项目、基本科研业务合同应盖科技合同章。金额大于50万元的合同必须经学校审批签署。

2. 为方便联系，网报录入时请尽量提供本地电话。

二、材料、办公用品、劳保用品、体育用品

1. 材料单价达到500元或批量达到5000元需要办理入库手续。

2. 办公用品、材料无论金额大小均需要附购物明细。

3. 特殊劳保用品报销需附说明。

4. 科研经费项目不得列支体育用品。

5. 京东等网上购买的物品订单详情应加盖京东或者第三方卖家的发票专用章，或者在发票上直接打印明细。

三、固定资产

1. 非固定资产错误填入固定资产，如：书报杂志填入中文图书购置费，办公用品填入办公设备。

正确做法：单次购置500元以下书报杂志填图书资料费；500元以上（含500元）书报杂志填中文图书购置费。办公用品选择办公用品一栏。

2. 达到国有资产入库标准的固定资产采购涉及政府采购时，协议供货一定要电子验收单。

四、市内交通费

1. 除科研经费外，市内交通费需一事一结，每张发票背面注明人员、地点和事由。（2017.04.01起执行）

2. 停车费不能报地大、医院及景区停车票。报销某小区停车费需要附带书面说明。

3. 车辆燃油费报销“柴油”时，需要提供用途说明，武汉市外油票应随差旅中一并报销，不得单独报销。

五、国内差旅费

1. 差旅人员职别不详细，影响补助的核算。

2. 从武汉自驾车往返需要填写自驾出差申请表，可报销与行程相匹配的油费，在外地租车，向单位租车需要签订合同，原则上需要对公转账。确需向私人租车的，可在当地税务部门代开租车发票，并提供司机的身份证、驾驶证、行车证的复印件以及司机的领款凭条。

六、国际差旅费（含国外发票报账）

1. 国际差旅中学生的保险费属于包干范围（实报金额不能超过包干标准），不单独报销。

2. 短期访学不报住宿等杂支，实行按月包干，普通国际差旅可以在报销住宿费的情况下给予伙食杂支按天的补助。短期访学与普通差旅的区分是根据出差事由，而不是出差时间是否满一个月。

3. 国际测试费，材料费收款人不得是个人。境外测试或材料费的合同要求与国内相同，合同内容须注明的内容也应相同（金额、单价、明细、签章），对于关键信息，需报账人自己在原文旁写上中文翻译。

七、借款和还款

1. 报销版面费时需要提供录用通知，借款时则不需要。

2. 日常报销不能冲税款、保证金。

八、其他

1. 校外人员劳务费现实行网上填报。

其中按照财务审计检查要求做出的新规定：

1. 从2017.04.01起，除科研经费外，市内交通费需一事一结，每张发票背面注明人员、地点和事由。

2. 科研经费项目不得列支体育用品。