各相关学院、各部门、各直属单位：

根据教育部关于编制2023-2025年支出规划和2023年部门预算通知有关精神，以及预算管理一体化改革要求，为做好我校2023年财务预算编制工作，现将有关事项通知如下：

一、预算编制原则

真实性原则：各项收支预算应符合本部门的实际情况。收入预算要实事求是，科学测算，与实际收入水平相适应。支出预算要量入为出，精打细算，不能人为扩大开支范围和提高开支标准。

完整性原则：全口径反映学校各类收支情况，所有年度预计收入和年初新增支出安排均应编制收支预算。未编制收入预算的项目不得进行收入分配，未编制支出预算的项目不得列支支出。

重点性原则: 优先保证重点支出和刚性支出。以保运转、保重点、保稳定、促发展为重点，统筹兼顾其他资金需求。

统筹性原则：统筹协调财政拨款、非财政拨款和存量资金，整合优化项目支出资金渠道，强调跨年度预算平衡。

绩效性原则：树立绩效管理理念，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，提高资金使用效益。

二、预算编制内容

（一）收入预算编制

收入预算主要分为财政拨款收入、教育事业收入、科研事业收入和其他收入四大类。其中，财政拨款收入、其他收入中的利息收入由财务与资产管理部负责编制，其他各类收入由各二级单位根据经济形势、事业计划以及近几年收入情况等因素，合理预计当年收入。请各单位严格对照《收入预算分类申报工作安排》（表1）申报收入预算。需要注意的是，为了便于各类提成分配支出预算编制，收入预算申报时请尽量按照具体收费项目、收费标准以及提成分配情况细分填报。

表1  收入预算分类申报工作安排

（二）支出预算编制

根据2023年部门“一上”预算填报口径以及预算管理一体化工作要求，将学校支出预算分为三大类：人员类项目、运转类项目、特定目标类项目。

1.人员类项目：包括在职人员、非事业编人员、离退休等人员经费，住房补贴，住房公积金，职工福利费，学生奖助学金，医疗费，各类奖励等经费支出。人员类经费预算，请详细列明人数、发放标准等测算信息。请各单位严格对照《学校人员经费预算申报工作安排》（表2）申报人员经费支出预算。

表2  学校人员经费预算申报工作安排

2.运转类项目：指维持部门正常运转，以及开展职能职责范围内的常规业务发生的支出，包括部门运行费、后勤保障经费、研究生教育运行费、本科生教育运行费、实验室与设备运行费等。运转类项目包括部门运行经费和专项运行经费。其中，部门运行经费指维持本单位正常运转所需要的经费，各单位预算申报过程中需结合本部门工作性质、部门人数等因素测算，其中不经常性发生的，金额较大的运行经费需单独列示，如偶发性的搬家装修费用等。原则上申报单位只能申请包括业务费2在内的两项部门运行经费。专项运行经费指行使本单位工作职能发生的，涉及某项全校性的具体工作专项经费。专项运行经费需要详细列明必要性和依据，有上级或者学校文件制度，或者相关报告等支撑材料的，需作为附件一并提交。专项运行经费需要详细列明具体实施内容和预算支出明细等内容。

3.特定目标类项目：指与学校发展战略、中长期发展规划和年度重点工作密切相关的，推进学校教育事业发展而设置的各类发展、改革类专项，包括财政拨款专项和校内专项，如教育教学改革支出、学科建设经费支出、人才队伍建设经费支出、基本科研业务费支出、设备资料购置支出、房屋修缮支出、基础设施维修改造支出、基本建设支出、图书及电子资源购置支出、信息化建设支出等。特定目标类项目实行归口管理。归口管理单位组织归口管理项目的申报和评审，项目库储备、项目预算编制和绩效目标设置等，负责根据学校下达的预算指标细化分配方案，将预算落实到项目承担单位。

重要改革：

1.所有支出事项必须申报支出预算，包括学生奖助学金、困难补助以及专项资金需求等，未申报支出预算不安排相应预算。

2.调整支出预算结构，分为人员类项目（目前阶段线下填报）、运转类项目、特定目标类项目。运转类项目严格区分部门运行经费和专项运行经费。

3.完善预算信息填报。运转类项目、特定目标类项目都需按照经费用途填写支出内容明细，按照具体开支内容填写支出明细预算。另外，落实预算绩效管理，特定目标类项目需要设置绩效目标，作为后期绩效监控和绩效评价的基础。

三、预算编制要求

（一）认真落实预算编制工作。认真研读通知内容，贯彻落实预算一体化工作要求，按照人员类项目、运转类项目、特定目标类项目进行全口径申报。做好具体实施内容、支出明细预算的填写和特定目标类项目绩效目标的设置等工作。

（二）从严从紧编制支出预算。严格执行各项支出预算开支标准，不得超标准列支费用。严格控制“三公”经费支出，部门运行经费中“三公经费”预算原则不得调增，除部门运行经费外其他类项目原则上不允许列支招待费支出。厉行节约，从严从紧控制办公、差旅、会议、培训等一般性支出。

（三）落实归口管理责任。归口管理单位应该组织归口项目的申报和评审，建立相应项目库，集中向学校申报项目预算。严禁多头申报、重复申报的现象。

四、其他

（一）编报方式与流程：本次预算申报启用“全面预算及绩效管理系统”（http://172.16.0.6:8058/yssb6/，可通过财务与资产管理部主页相应模块进入）。除支出预算中人员经费外，收入预算申报、支出预算中运转类项目、特定目标类项目支出预算申报全部通过系统申报。（具体填报操作可参考附件：全面预算及绩效管理系统操作手册。）

收入预算由各单位预算员申报后，经单位负责人、分管校领导审核后提交。

支出预算采用“二上二下”的编制流程。

“一上”阶段：各单位预算员申报支出预算方案，提请单位负责人、分管校领导审核后提交财务与资产管理部。

“一下”阶段：财务与资产管理部汇总形成预算草案，经学校层层审定后下达各单位预算建议数。

“二上”阶段：各单位按照不超过预算建议数的标准修改预算具体方案，提请单位负责人、分管校领导审核后提交财务与资产管理部。

“二下”阶段：财务与资产管理部下达预算批复。人员经费提交纸质版预算申报材料，请涉及单位按照往年格式要求及时填报。

（二）预算填报时间：“一上”阶段预算申报截止时间为2022年12月5日，超过规定时间将不再接受预算申请。“二上”阶段预算填报时间另行通知。

（三）联系方式：

黎  燕 行政楼225室   电话：67885052

许  珊 行政楼225室        67885052

刘巧华 行政楼208室        67886125

刘晓华 行政楼206室        67883912

学校预算工作QQ群：491960976

附件：全面预算及绩效管理系统操作手册

                                               财务与资产管理部

                                                2022年11月18日