校内各学院、各部门、各直属单位：

    为全面贯彻落实中央预算管理一体化要求，做好我校2024年度校内综合财务预算编制工作，现将有关事项通知如下：

一、预算编制指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，贯彻落实习近平总书记关于教育的重要论述，落实执行预算管理一体化要求，增强预算编制的科学性准确性，继续坚持过紧日子，厉行节约办一切事业，统筹兼顾、突出重点、科学合理编制学校2024 年校内综合财务预算。

二、预算编制原则

1.真实性原则：各项收支预算应符合本部门的实际情况。收入预算要实事求是，科学测算，与实际收入水平相适应。支出预算要量入为出，精打细算，不能人为扩展开支范围和提高开支标准。

2.完整性原则：预算编制要全面、细致，全口径反映学校各类收支情况，所有年度预计收入和年初新增支出安排应编尽编，减少执行中的预算调整。

3.重点性原则: 优先保证重点支出和刚性支出。保运转、保重点、保稳定、促发展为重点，统筹兼顾其他资金需求。

4.统筹性原则：统筹协调财政拨款、非财政拨款和存量资金，整合优化项目支出资金渠道，强调跨年度预算平衡。

5.绩效性原则：树立绩效管理理念，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，提高资金使用效益。

三、预算编制要求

1.提高站位，深化认识。校内各单位应提高政治站位，深刻认识到深化预算体制改革，实施预算管理一体化是国家一项重大的改革任务，需严格按照管理要求稳步实施；深刻认识校内预算编制的重要性，预算编制好坏充分体现学校管理水平的高低；深刻认识预算编制是年度预算执行、学校事业健康有序发展的基础。

2.明确责任，深化管理。校内各单位应高度重视预算编报工作，明确工作分工，责任到人，科学、准确编制收支预算。各归口管理单位务必发挥主动性，站在学校全局角度统筹整体业务，做好项目库建设和需求测算，尽量使用财政资金满足学校重点建设任务经费需要，并且严格、及时按照专项资金支持范围和开支口径做好明细预算。

3.科学筹划，从严从紧。校内各单位应科学筹划，合理预测，做好校内预算与部门预算的衔接工作。特别是对于专项项目建设内容、实施方案以及涉及的新增资产配置预算与政府采购预算等，务必保证与部门预算中已申报专项项目的文本基础信息保持一致。预算编制要从严从紧，不得超标准列支费用，“三公经费”预算原则上不调增，行政办公家具、设备购置原则上实行归口管理。

四、预算编制内容

（一）收入预算编制

收入预算主要分为财政拨款收入、教育事业收入、科研事业收入和其他收入四大类。其中：财政拨款收入、其他收入中的利息收入由财务与资产管理部负责编制，其他各类收入由各二级单位根据经济形势、事业计划以及近几年收入情况等因素，合理预计当年收入。请各单位严格对照《收入预算分类申报工作安排》（表1）申报收入预算。注意：收入预算要明确具体收费项目、收费标准以及提成分配等情况。

表1   收入预算分类申报工作安排

（二）支出预算编制

1.人员类项目：包括在职人员、非事业编人员、离退休等人员经费，住房补贴，住房公积金，职工福利费，学生奖助学金，医疗费，各类奖励等经费支出。人员类经费预算，请详细列明人数、发放标准等测算信息。请各单位严格对照《学校人员经费预算申报工作安排》（表2）申报人员经费支出预算。

注意：人员类项目预算，请详细列明人数、发放标准等测算信息。

表2  学校人员经费预算申报工作安排

2.部门运行经费：维持本单位正常运转所需要的经费，各单位预算申报过程中需结合本部门工作性质、部门人数等因素测算。

注意：①部门运行经费原则上只减不增；②其中不经常性发生的，金额较大的运行经费需单独列示支出内容；③部门运转经费预算需求较上年批复数有增加的，详细说明原因。

3.专项运行经费：指行使本单位工作职能发生的，涉及某项全校性的具体工作专项经费。专项运行经费需要详细列明必要性和依据，有上级或者学校文件制度，或者相关报告等支撑材料的，需作为附件一并提交。

注意：专项运行费需要与单位运行费严格区分。原则上专项运行经费不调增、不新设。确有新增的专项运行费，需有相关会议纪要、报告或者文件作为申报依据。

4.特定目标类项目：指与学校发展战略、中长期发展规划和年度重点工作密切相关的，推进学校教育事业发展而设置的各类发展、改革类专项，包括财政拨款专项和校内专项，如教育教学改革支出、学科建设经费支出、人才队伍建设经费支出、基本科研业务费支出、教学实验室建设、房屋修缮支出、基础设施维修改造支出、基本建设支出、图书及电子资源购置支出、信息化建设支出以及行政办公家具、设备购置等。

特定目标类项目实行归口管理。归口管理单位组织归口管理项目的申报和评审，项目库储备、项目预算编制和绩效目标设置等，负责根据学校下达的预算指标细化分配方案，将预算落实到项目承担单位。归口管理单位需要做好以下几点：1.要正确认识学校收支现状，在确保学校财务可持续性的基础上，加强资源统筹力度，集中力量办大事，突出保障学校发展规划及建设改革重点工作；2.要做好项目的规划征集及论证工作，突出项目在预算管理中的基础作用；3.要精准投入，进一步梳理经费支持范围，破除惯例管理思维，避免当简单的“汇总员”“二传手”。

五、预算编制方式和时间要求

1.编报方式与流程：通过“全面预算及绩效管理系统”（http://192.168.1.6:8058/yssb6/，可通过财资部主页相应模块进入）。除支出预算中人员经费外，其他所有项目含收入预算，支出预算中运行类项目、特定目标类项目支出预算申报全部通过系统申报。人员经费提交纸质版预算申报材料，请涉及单位按照往年格式要求及时填报。

2.预算填报时间：“一上”阶段预算申报截止时间为2023年11月24日，超过规定时间将不再接受预算申请。“二上”阶段预算填报时间另行通知。

3.联系方式：请各单位预算管理员及时加入学校预算工作QQ群，预算填报过程中有任何问题请及时联系我们工作人员。

    黎  燕 行政楼225室   电话：67885052

    许  珊 行政楼225室         67885052

    刘巧华 行政楼208室         67886125

    刘晓华 行政楼206室         67883912

    学校预算工作QQ群：491960976

预算管理一体化工作任重道远。学校各单位要以预算编制为契机，进一步梳理谋划本职工作，提高预算编制的准确性、科学性，保障项目顺利实施，提高专项资金执行进度，促进学校高质量发展。

                                                                  财务与资产管理部

                                                                    2023年11月8日