地大校办字〔2005〕21号　2005年5月12日

　　为加强学校大额资金的管理，保证资金安全，根据教育部、财政部关于加强资金安全、防范资金风险的有关文件精神，结合学校实际，制定本规定。

　　一、大额资金的范围

　　“大额资金”是指单笔支出、调度和单项申报金额在5万元以上（含5万元）的所有类型资金，具体包括：

　　1.各学院、部门使用的预算分配资金、对外收入分配资金。

　　2.基本建设、维修和设备购置、“211工程”、学科建设以及其他专项资金。

　　3.科研资金。

　　4.捐赠资金。

　　5.其他从学校财务部门分配和支付的资金。

　　二、大额资金的支出

　　已有学校预算和资金来源的大额资金，按照下列要求办理支出：

　　1.严格按预算中列明和规定的用途，专款专用。

　　2.严格履行支出审批程序，借支和核销时，要核实预算项目、付款合同或相关批件。要有资金所属项目负责人、经办人（核销时须有证明人）签字。核销时的票据开支内容要与借款用途一致。单笔支出在20万元以上、100万元以下的经财务处长签字，单笔支出在100万元以上的经主管财务的校领导签字，方可借支和核销。

　　3.大额资金的支付要按照中国人民银行《现金管理规定》，采用银行结算方式，不能直接支付现金。

　　三、大额资金的调度

　　大额资金的调度是指资金在财务帐目或银行帐户之间的转帐或调整。大额资金的调度要提出书面申请，严格履行报批手续：100万元以下（含100万元）的经财务处长签批，100万元以上的由主管财务校领导签批。

　　四、大额资金的预算调整

　　（一）未列入学校预算，而在年度中又必须开支的大额资金项目，应先填写《专项资金立项申报报告》交财务处，按照以下预算审批程序进行：

　　1.5万元－50万元，报校务会讨论通过。

　　2.50万元以上，提交校财经委员会讨论同意后，报校党委常委会讨论通过。

　　（二）已有预算安排的项目，由于特殊原因要求调增的，须向财务处提出书面申请，讲明超出预算的原因。审批程序参照上条执行。

　　五、大额资金的日常监控

　　学校财务部门按照教育部要求，建立大额资金监控系统，对大额资金的流动进行及时监控。财务、审计部门对银行对帐单实行“双签”制度，审计部门对单项20万元以上（含20万元）的专项资金项目进行预算审计，对所有学校立项的修缮和基建项目进行决算审计，对其他大额专项资金使用进行抽查审计。

　　六、其他事项

　　1.学校原有管理办法中关于大额资金的管理与本规定不一致的地方，以本规定为准，但不影响原办法其他条款的执行。

　　2.本规定自2005年5月1日起施行。

　　3.本规定由财务处负责解释。