地大校办字〔2010〕50号　2010年9月9日

　　根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号，以下简称《意见》）、中共中央纪委等五部委关于国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作会议以及教育部《关于印发< 教育部在国有及国有控股企业开展“小金库”专项治理的实施办法>的通知》（教财司函〔2010〕174号，以下简称《通知》）的精神和要求，现就学校在国有及国有控股企业开展“小金库”专项治理工作制定实施办法。

　　一、专项治理的范围和内容

　　（一）专项治理范围

　　此次专项治理范围是学校举办的国有及国有控股企业。

　　（二）专项治理内容

　　凡国有企业违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

　　国有企业“小金库”主要表现形式包括：

　　1.隐匿收入设立“小金库”

　　（1）用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；

　　（2）用资产处置、出租、使用收入设立“小金库”；

　　（3）用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；

　　（4）用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。

　　2.虚列支出设立“小金库”

　　（1）虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；

　　（2）虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”；

　　（3）虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。

　　3.转移资产设立“小金库”

　　（1）以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；

　　（2）以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”；

　　（3）以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；

　　（4）以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库”。

　　4.以其他形式设立“小金库”

　　二、专项治理的方法和步骤

　　此次专项治理工作从本通知下发之日起至2010年底基本结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分四个阶段进行。

　　（一）动员部署阶段（截至2010年9月上旬）

　　各相关企业要把专项治理工作摆上重要议事日程，切实加强组织领导，建立健全工作机制，深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导、方案制定和组织部署工作，并支持群众监督，鼓励群众举报。

　　（二）自查自纠阶段（截至2010年9月15日）

　　各企业要按照《意见》、《通知》要求认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题进行纠正。自查面必须达到100%。各企业对本单位自查自纠情况负完全责任。自查自纠工作结束后，要按《通知》要求形成自查自纠总结报告，填写《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况报告表》，上报学校治理“小金库”领导小组办公室。

　　（三）重点检查阶段（截至2010年9月底）

　　在自查自纠基础上，学校治理“小金库”领导小组将组织开展重点检查，重点检查面不低于20%，并根据教育部抽查情况接受教育部重点检查。

　　重点检查对象：

　　1.以前检查发现存在“小金库”的企业；

　　2.有群众举报的企业；

　　3.自查自纠措施不得力、工作走过场的企业；

　　4.学校治理“小金库”工作领导小组认为有必要检查的企业。

　　（四）整改落实阶段（截至2010年11月底）

　　各企业要针对治理工作中发现的问题，制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。

　　三、专项治理的处理原则

　　对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。

　　（一）“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。

　　（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

　　对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照《设立“小金库”违纪行为适用〈中国共产党纪律处分条例〉若干问题的解释》、《设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定》，追究责任。

　　对违反国有资产监督管理法律法规及相关规定的，依照相关程序和具体规定，依法给予处理处罚。

　　（三）对专项治理工作中走过场的企业，学校将给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究企业主要负责人的责任。

　　（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，将按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

　　（五）《意见》下发后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

　　（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。

　　四、专项治理的组织领导

　　按照《通知》精神，根据工作需要，现将学校本次国有及国有控股企业治理“小金库”工作领导小组成员调整如下：

　　组　长：张锦高

　　副组长：丁振国　邢相勤　成金华

　　成　员：（按姓氏笔画排序）

　　　　　　万清祥　杨堂荣　查道林　陶力士　彭　磊　鲁　元

　　　　　　蓝　翔　瞿祥华

　　领导小组办公室设在财务处，具体组成人员如下：

　　主　任：彭　磊（兼）

　　成　员：严铁彪　杨从印　杨世清　张灵燕

　　五、落实专项治理举报制度

　　学校设立治理“小金库”举报电话、举报信箱（含电子信箱），认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，并指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处。对举报有功的单位和个人，根据查出并已收缴入库的“小金库”资金、税款和罚款的金额，给予3%-5%的奖励，奖金最高额为10万元。举报电话设在纪检监察处，电话为67884345，举报信箱设在行政楼一层大厅，举报电子信箱为jjwb@cug.edu.cn。