地大财字〔2010〕05号口2010年10月25日　财务处　后勤保障处

　　为规范后勤保障处汉口校区服务中心（以下简称“中心”）的财务经济活动，根据学校《后勤财务管理暂行办法》（地大校办字〔2008〕24号）等规章制度，特制定本管理规定。

　　一、中心的财务管理统一纳入学校管理，由财务处后勤财务科负责日常管理和核算工作，按企业会计制度分部门实行独立核算。中心不独立开立银行帐户，所有资金往来均使用学校银行帐户。

　　二、中心各类收入必须严格执行“收支两条线”制度，不得隐瞒收入，不得截留、挪用、坐支或私设“小金库”。中心出租业务、管理费等经营性收入应及时缴存学校银行帐户并办理入帐手续；水电回收、食堂、超市等代管收入应先缴存学校银行帐户，并及时按规定上缴学校或办理结算手续。

　　三、票据管理

　　1.财务处授权中心向所属地税务部门申领税务登记证，并负责税务票据购买、核销及税务缴交工作；中心购回税务票据后交财务处，由财务处负责所购票据的保管、领用登记工作。

　　2.中心对外接待业务、停车费、部分出租业务使用中心所购税务票据；对内业务、代收业务使用从财务处领取的校内收款收据。

　　四、印签管理

　　1.中心使用税务发票统一使用税务发票专用章，内部收款收据、税务收据等其他票据使用后勤财务专用章。

　　2.后勤财务专用章、税务发票专用章由财务处后勤财务科统一管理。

　　五、“一卡通”收支管理

　　1.中心食堂、超市、澡堂利用“一卡通”系统进行管理。目前食堂、超市属对私人承包经营，中心应逐步规范食堂、超市管理工作，与符合资质的承包方进行合作。

　　2.为使财务结算工作顺利进行，在过渡期，食堂、超市收入作为代收、代付款项，通过“其他应付款”科目进行核算。中心与承包方合同中要明确结算方式，采用自制凭证进行结算，并明确承包方税务责任。

　　六、根据中心管理业务的复杂性和地域特点，为方便管理，相关事项规定如下。

　　1.招待费控制标准为48万元/年。

　　2.职工福利费、工会经费、职工教育经费分别按照“正式职工的岗位工资、薪酬工资和津贴加聘用工的工资”总额的4%、1%、1%由中心控制使用。

　　3.中心经济业务、工资、奖酬金报销和发放的批准程序为：经办人（采购员、保管员）——>部门负责人——>中心核算主管——>中心分管副主任——>中心主任签字，然后方可到财务办理报销手续。工资和奖酬金发放明细表同时报后勤保障处综合办公室备案。

　　4.中心薪酬及年终奖金分配方案、坏帐损失处理方案等业务需报后勤保障处处长批准后执行。

　　5.中心备用金额度为30000元，日常采购开支2000元以下（不含2000元）可用现金方式结算，2000元以上（含2000元）需用转账方式结算，在具备条件的情况下，统一采用公务卡进行结算。

　　6.30万元以上（含30万元）的资本性支出需报后勤保障处处长办公会研究，并经分管副校长批准后方可进入正常的审批程序和办理开支手续。

　　七、中心各项经济业务活动执行上述规定的同时，必须严格执行学校和后勤保障处制定的其他相关文件。

　　八、本规定自发文之日起执行，以前文件与本规定有相抵触的以本规定为准。

　　九、本规定由财务处、后勤保障处负责解释。